Chính sách thuế áp dụng từ 01/01/2026 đối với hộ kinh doanh nhỏ lẻ
Chính sách thuế áp dụng từ 01/01/2026 đối với hộ kinh doanh nhỏ lẻ
Hình thức đóng thuế mới từ 2026: kê khai dựa trên doanh thu phát sinh thực tế
Từ ngày 01/01/2026, chính sách thuế khoản sẽ chính thức được bãi bỏ. Các khách hàng là hộ/cá nhân kinh doanh sẽ chuyển sang phương thức kê khai theo quy định mới, cụ thể:
| Tiêu chí | Nhóm 1 (Doanh thu dưới 500 triệu đồng) | Nhóm 2 (Doanh thu năm từ 500tr – 3 tỷ đồng) | Nhóm 3 (Doanh thu năm trên 3 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng) | Nhóm 4 (Doanh thu năm trên 50 tỷ đồng) |
| Thuế GTGT | Miễn thuế | (Doanh thu - ngưỡng chịu thuế) x tỷ lệ thuế | ||
| (Doanh thu - chi phí) x 15% | (Doanh thu - chi phí) x 17% | (Doanh thu - chi phí) x 20% | ||
| Thuế TNCN | ||||
| Kỳ kê khai | Theo năm | Theo quý | Theo quý | Theo tháng |
| Hoá đơn điện tử | Không bắt buộc | Bắt buộc nếu doanh thu từ 1 tỷ đồng, khuyến khích nếu doanh thu dưới 1 tỷ đồng | Bắt buộc | |
| Sổ sách áp dụng | Không bắt buộc | Bắt buộc | ||
Khách hàng kinh doanh có doanh thu từ 500 triệu đồng/năm bắt buộc mở tài khoản ngân hàng riêng để phục vụ hoạt động kinh doanh, theo dõi doanh thu bán hàng, kê khai nộp thuế và đăng ký với Cơ quan thuế.
Hướng dẫn nộp thuế cho hộ kinh doanh
Hộ kinh doanh có thể thực hiện nộp thuế thuận tiện, nhanh chóng qua VietinBank iPay hoặc thông qua phần mềm bán hàng liên kết tài khoản VietinBank trên ứng dụng eTax Mobile/Cổng Dịch vụ công quốc gia. Điều này giúp tiết kiệm thời gian, chủ động theo dõi nghĩa vụ thuế và đảm bảo giao dịch an toàn, chính xác theo quy định của Cơ quan thuế.
VietinBank đồng hành cùng hộ kinh doanh ứng dụng công nghệ để thích nghi với chính sách thuế mới
Để hỗ trợ các hộ kinh doanh thích nghi với định hướng thu thuế hộ kinh doanh mới và nâng cao năng lực quản lý tài chính trong bối cảnh chuyển đổi cơ chế thu thuế từ năm 2026, VietinBank triển khai giải pháp tài chính toàn diện là “Ngân hàng đồng hành – An tâm kinh doanh”, với nhiều ưu điểm nổi bật như:
Giải pháp thanh toán tiện lợi: Việc sử dụng các phương thức thanh toán như POS và VietQR giúp hộ kinh doanh dễ dàng theo dõi doanh thu chuyển khoản, hạn chế thất thoát tiền mặt. Với mức phí dịch vụ POS được ưu đãi chỉ từ 1%, đây là cách phù hợp để quản lý dòng tiền rõ ràng mà không làm tăng nhiều chi phí vận hành.
Giảm chi phí giao dịch ngân hàng: Các tiện ích chuyển tiền, thu/chi hộ, kiểm đếm và nộp tiền mặt tại quầy được ưu đãi miễn phí hoặc giảm mạnh phí, giúp hộ kinh doanh giảm chi phí vận hành và chủ động hơn trong quản lý dòng tiền.
Tài khoản thanh toán số thuận tiện, miễn nhiều loại phí: Khách hàng hộ kinh doanh được mở tài khoản thanh toán tích hợp trên iPay, VietQR và thẻ ghi nợ với nhiều ưu đãi miễn phí như miễn phí tài khoản số đẹp trị giá tới 20 triệu đồng, đặt Alias tài khoản và miễn phí nhiều loại phí dịch vụ cơ bản.
Lãi suất hấp dẫn và tài chính linh hoạt: Lãi suất trên số dư tài khoản thanh toán được ưu đãi cao hơn mức thông thường, giúp hộ kinh doanh tối ưu hóa lợi ích từ nguồn vốn nhàn rỗi. Đồng thời giúp chủ hộ kinh doanh có cơ hội tiếp cận vay vốn ưu đãi với lãi suất thấp để đầu tư mở rộng kinh doanh.
Ứng dụng công nghệ ngân hàng số: Tài khoản VietinBank kết nối trực tiếp với phần mềm quản lý bán hàng/loa báo tiền về, giúp hộ kinh doanh ghi nhận đầy đủ giao dịch, hỗ trợ minh bạch hóa dòng tiền. Đây là yếu tố rất quan trọng khi thực hiện kê khai thuế trực tuyến theo quy định mới.
Ngoài ra, VietinBank liên kết với nhiều đối tác cung cấp phần mềm bán hàng thường xuyên có nhiều ưu đãi, khuyến mại: miễn/giảm phí mua phần mềm, miễn phí hóa đơn/chữ ký điện tử, tặng loa báo tiền về ... giúp hộ kinh doanh có giải pháp tối ưu, thuận lợi trong quản lý doanh thu, kê khai, nộp thuế được dễ dàng với chi phí thấp nhất.
Kết luận
Trước tình hình chính sách đóng thuế hộ kinh doanh ngày càng được siết chặt theo hướng minh bạch, chuẩn hóa và ứng dụng công nghệ từ năm 2026, việc chủ động nắm rõ quy định thuế, lựa chọn phương pháp kê khai phù hợp và quản lý tốt doanh thu và chi phí là yếu tố then chốt giúp hộ kinh doanh hoạt động ổn định, bền vững.
Thay vì bị động trước các thay đổi về thu thuế hộ kinh doanh, các chủ hộ cần sớm thích nghi bằng cách ứng dụng thanh toán không tiền mặt, quản lý dòng tiền rõ ràng và từng bước số hóa hoạt động kinh doanh. Với giải pháp tài chính số toàn diện của VietinBank, hộ kinh doanh không chỉ được hỗ trợ tối ưu trong quản lý tài chính, thanh toán và dòng tiền, mà còn có nền tảng vững chắc để thực hiện đóng thuế theo đúng theo quy định mới.
*Lưu ý: Các chính sách, chương trình ưu đãi, điều khoản - điều kiện, lãi suất và biểu phí sản phẩm/dịch vụ có thể được cập nhật theo từng thời kỳ. Liên hệ ngay hotline VietinBank 1900 558 868 để được tư vấn chi tiết.
Hình thức đóng thuế mới từ 2026: kê khai dựa trên doanh thu phát sinh thực tế
Từ ngày 01/01/2026, chính sách thuế khoản sẽ chính thức được bãi bỏ. Các khách hàng là hộ/cá nhân kinh doanh sẽ chuyển sang phương thức kê khai theo quy định mới, cụ thể:
| Tiêu chí | Nhóm 1 (Doanh thu dưới 500 triệu đồng) | Nhóm 2 (Doanh thu năm từ 500tr – 3 tỷ đồng) | Nhóm 3 (Doanh thu năm trên 3 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng) | Nhóm 4 (Doanh thu năm trên 50 tỷ đồng) |
| Thuế GTGT | Miễn thuế | (Doanh thu - ngưỡng chịu thuế) x tỷ lệ thuế | ||
| (Doanh thu - chi phí) x 15% | (Doanh thu - chi phí) x 17% | (Doanh thu - chi phí) x 20% | ||
| Thuế TNCN | ||||
| Kỳ kê khai | Theo năm | Theo quý | Theo quý | Theo tháng |
| Hoá đơn điện tử | Không bắt buộc | Bắt buộc nếu doanh thu từ 1 tỷ đồng, khuyến khích nếu doanh thu dưới 1 tỷ đồng | Bắt buộc | |
| Sổ sách áp dụng | Không bắt buộc | Bắt buộc | ||
Khách hàng kinh doanh có doanh thu từ 500 triệu đồng/năm bắt buộc mở tài khoản ngân hàng riêng để phục vụ hoạt động kinh doanh, theo dõi doanh thu bán hàng, kê khai nộp thuế và đăng ký với Cơ quan thuế.
Hướng dẫn nộp thuế cho hộ kinh doanh
Hộ kinh doanh có thể thực hiện nộp thuế thuận tiện, nhanh chóng qua VietinBank iPay hoặc thông qua phần mềm bán hàng liên kết tài khoản VietinBank trên ứng dụng eTax Mobile/Cổng Dịch vụ công quốc gia. Điều này giúp tiết kiệm thời gian, chủ động theo dõi nghĩa vụ thuế và đảm bảo giao dịch an toàn, chính xác theo quy định của Cơ quan thuế.
VietinBank đồng hành cùng hộ kinh doanh ứng dụng công nghệ để thích nghi với chính sách thuế mới
Để hỗ trợ các hộ kinh doanh thích nghi với định hướng thu thuế hộ kinh doanh mới và nâng cao năng lực quản lý tài chính trong bối cảnh chuyển đổi cơ chế thu thuế từ năm 2026, VietinBank triển khai giải pháp tài chính toàn diện là “Ngân hàng đồng hành – An tâm kinh doanh”, với nhiều ưu điểm nổi bật như:
Giải pháp thanh toán tiện lợi: Việc sử dụng các phương thức thanh toán như POS và VietQR giúp hộ kinh doanh dễ dàng theo dõi doanh thu chuyển khoản, hạn chế thất thoát tiền mặt. Với mức phí dịch vụ POS được ưu đãi chỉ từ 1%, đây là cách phù hợp để quản lý dòng tiền rõ ràng mà không làm tăng nhiều chi phí vận hành.
Giảm chi phí giao dịch ngân hàng: Các tiện ích chuyển tiền, thu/chi hộ, kiểm đếm và nộp tiền mặt tại quầy được ưu đãi miễn phí hoặc giảm mạnh phí, giúp hộ kinh doanh giảm chi phí vận hành và chủ động hơn trong quản lý dòng tiền.
Tài khoản thanh toán số thuận tiện, miễn nhiều loại phí: Khách hàng hộ kinh doanh được mở tài khoản thanh toán tích hợp trên iPay, VietQR và thẻ ghi nợ với nhiều ưu đãi miễn phí như miễn phí tài khoản số đẹp trị giá tới 20 triệu đồng, đặt Alias tài khoản và miễn phí nhiều loại phí dịch vụ cơ bản.
Lãi suất hấp dẫn và tài chính linh hoạt: Lãi suất trên số dư tài khoản thanh toán được ưu đãi cao hơn mức thông thường, giúp hộ kinh doanh tối ưu hóa lợi ích từ nguồn vốn nhàn rỗi. Đồng thời giúp chủ hộ kinh doanh có cơ hội tiếp cận vay vốn ưu đãi với lãi suất thấp để đầu tư mở rộng kinh doanh.
Ứng dụng công nghệ ngân hàng số: Tài khoản VietinBank kết nối trực tiếp với phần mềm quản lý bán hàng/loa báo tiền về, giúp hộ kinh doanh ghi nhận đầy đủ giao dịch, hỗ trợ minh bạch hóa dòng tiền. Đây là yếu tố rất quan trọng khi thực hiện kê khai thuế trực tuyến theo quy định mới.
Ngoài ra, VietinBank liên kết với nhiều đối tác cung cấp phần mềm bán hàng thường xuyên có nhiều ưu đãi, khuyến mại: miễn/giảm phí mua phần mềm, miễn phí hóa đơn/chữ ký điện tử, tặng loa báo tiền về ... giúp hộ kinh doanh có giải pháp tối ưu, thuận lợi trong quản lý doanh thu, kê khai, nộp thuế được dễ dàng với chi phí thấp nhất.
Kết luận
Trước tình hình chính sách đóng thuế hộ kinh doanh ngày càng được siết chặt theo hướng minh bạch, chuẩn hóa và ứng dụng công nghệ từ năm 2026, việc chủ động nắm rõ quy định thuế, lựa chọn phương pháp kê khai phù hợp và quản lý tốt doanh thu và chi phí là yếu tố then chốt giúp hộ kinh doanh hoạt động ổn định, bền vững.
Thay vì bị động trước các thay đổi về thu thuế hộ kinh doanh, các chủ hộ cần sớm thích nghi bằng cách ứng dụng thanh toán không tiền mặt, quản lý dòng tiền rõ ràng và từng bước số hóa hoạt động kinh doanh. Với giải pháp tài chính số toàn diện của VietinBank, hộ kinh doanh không chỉ được hỗ trợ tối ưu trong quản lý tài chính, thanh toán và dòng tiền, mà còn có nền tảng vững chắc để thực hiện đóng thuế theo đúng theo quy định mới.
*Lưu ý: Các chính sách, chương trình ưu đãi, điều khoản - điều kiện, lãi suất và biểu phí sản phẩm/dịch vụ có thể được cập nhật theo từng thời kỳ. Liên hệ ngay hotline VietinBank 1900 558 868 để được tư vấn chi tiết.
